Jetzt wo die vier Einnahmekategorien, die vier Ausgabekategorien und die drei Wertkategorien definiert sind, tragen wir diese Informationen zusammen.
Die folgende Tabelle zeigt einen Überblick über die Geldflüsse in einen definierten Zeitraum, sowie das Nettovermögen zum Stichtag Ende des Zeitraums.
| Zeitraum | jährlich | 01.01.2019 | 31.12.2019 | |
| Einnahmen | € | Bilanz | € | Ausgaben |
| Sonstiges | SO € | KO € | Konsum | |
| Subventionen | SU € | BI € | IN € | Investition |
| Erwerb | EW € | LI € | Liquidität | |
| Ertrag | ET € | LE € | Lebenshaltung | |
| Stand | 31.12.2019 | Zeitraum | ||
| Vermögen | Investition | Wert | Kosten/Ertrag | Beschreibung |
| Eigentum | Kaufkosten € | Buchwert € | Kosten € | |
| Liquidität | Nettobetrag € | |||
| Guthaben | Haben € | Zinsertrag € | ||
| Kredit | Schuld € | Zinskosten € | ||
| Investitionen | Kaufkosten € | Buchwert € | Ertrag € | |
| Summe | Nettoinvestition € | Nettowert € | Nettoertrag € |
Geldfluss (Cashflow)
Die Summe der vier Einnahmekategorien und der vier Ausgabekategorien sind gleich und ergeben die Haushaltsbilanz für den Zeitraum.
Vermögen
Bei den Wertekategorien unterscheiden wir die drei Werte Investition, Wert und Kosten/Ertrag.
Investition
Die Investition gibt an welche Geldbeträge in die jeweiligen Wertkategorien geflossen sind. Die Beiträge enthalten neben dem Kaufpreis auch eventuelle Kaufnebenkosten.
Wert
Der Wert beschreibt bei schwankenden Vermögen den Buchwert zum Stichstag und bei Einlagen (z.B. Geld auf dem Girokonto oder Tagesgeldkonto) den Wert zuzüglich eventuell angelaufener Zinsen.
Bei Krediten wird der noch ausstehende Tilgungsbetrag ausgewiesen.
Für Guthaben und Kredit ist der Wert für Investition und Wert im allgemeinen gleich.
Kosten / Ertrag
Die Kosten und der Ertrag wird für den definierten Zeitraum ausgewiesen. Kosten sind alle laufenden Kosten für den jeweiligen Zeitraum. Der Ertrag ist der laufende Ertrag für den Zeitraum. Die Summe gibt an, ob das Vermögen in dem definierten Zeitraum zu einen positiven oder negativen Geldfluss (Cashflow) geführt hat.
Die Kosten sind immer die expliziten Kosten, die als Einnahmen oder Ausgaben explizit verbucht werden. Implizite Kosten (wie z.B. Fondsgebühren) sind durch den entsprechenden Buchwert abgebildet.
Beispiele
Eigentumswohnung (selbst bewohnt)
Die Eigentumswohnung wird in der Wertkategorie Eigentum geführt.
Die Investition ist die Summe der Kaufkosten, mögliche Renovierungskosten und Nebenkosten (Notargebühr, Grunderwerbsteuer, Grundbucheintrag, Maklergebühr etc.).
Der Buchwert entspricht zum Zeitpunkt des Kaufes den Kaufkosten. Der Buchwert wird sich über die Zeit verändern.
Die Kosten für den jeweiligen Zeitraum sind z.B. Instandhaltungskosten, Grundsteuer, Kreditzinsen, etc.
Eigentumswohnung (vermietet)
Die Eigentumswohnung wird in der Wertkategorie Investitionen geführt.
Die Investition ist analog zur selbstbewohnten Eigentumswohnung die Summe der Kaufkosten, mögliche Renovierungskosten und Nebenkosten (Notargebühr, Grunderwerbsteuer, Grundbucheintrag, Maklergebühr etc.).
Der Buchwert entspricht zum Zeitpunkt des Kaufes den Kaufkosten. Der Buchwert wird sich über die Zeit verändern.
Der Ertrag für den jeweiligen Zeitraum sind die Mieteinnahmen abzüglich der nicht umlagefähigen Kosten wie Instandhaltungskosten, Kreditzinsen, etc.
Anders als bei der eingesparten Miete einer selbstbewohnten ETW müssen auf die Erträge Steuern bezahlt werden.
Finanzüberblick von Fin Wohl
Stellen wir uns vor Fin Wohl hat ein monatliches Einkommen von 5.000 €. Auf Basis der Zuflüsse und Abflüsse aus der Personenbeschreibung, ergeben sich die folgenden Werte:
| Zeitraum | jährlich | 01.01.2019 | 31.12.2019 | |
| Einnahmen | € | Bilanz | € | Ausgaben |
| Sonstiges | 215,10 € | 644,20 € | Konsum | |
| Subventionen | 219,40 € | 5.000 € | 860,40 € | Investition |
| Erwerb | 801,25 € | 967,95 € | Liquidität | |
| Ertrag | 3764,25 € | 2527,43 € | Lebenshaltung | |
| Stand | 31.12.2019 | Zeitraum | ||
| Vermögen | Investition | Wert | Kosten/Ertrag | Beschreibung |
| Eigentum | – € | – € | – € | |
| Liquidität | -30.000 € | -30.000 | -300 € | |
| Guthaben | 50.000 € | 50.000 € | 0 € | |
| Kredit | -80.000 € | -80.000 € | -300 € | |
| Investitionen | 385.000 € | 420.000 € | -1,50 € | |
| Summe | 355.000 € | 390.000 € | -301,50 € |